Upravljanje obrtnim sredstvima

Pred Vama se nalazi alat koji omogućava analizu efikasnosti upravljanja obrtnim sredstvima, odnosno testira brzinu vraćanja obrtne imovine i njenih delova u novčani oblik.

Kao pokazatelje efikasnosti upravljanja obrtnim sredstvima, prikazaćemo Vam koliko se u proseku dana zadržavaju zalihe na stanju, na koliko dana u proseku naplaćujete potraživanja od svojih kupaca, a na koliko dana u proseku izmirujete obaveze prema dobavljačima i na samom kraju, kao rezultat prethodnog, trajanje gotovinskog ciklusa, odnosno prosečan broj dana tokom kojih imate potrebu za finansiranjem poslovanja iz izvora koji imaju cenu, najčešće pomoću kratkoročnih kredita.

“Značaj kvalitetnog upravljanja obrtnim sredstvima se ogleda u svom direktnom uticaju na likvidnost i solventnost preduzeća, a indirektno i na profitabilnost preduzeća. PeterHof Consulting Vam nudi mogućnost analize upravljanja obrtnom imovinom i njenim delovima, u cilju ocene postignutih performansi, zatim podršku efikasnijem upravljanju kao i mogućnost predviđanja budućih performansi, odnosno određivanja potrebnog nivoa ulaganja u imovinu kako biste ostvarili ciljni iznos prihoda od prodaje.”

Alat

Racio obrta zaliha	Racio obrta zaliha	“Prihodi od prodaje na internom i eksternom tržištu / (Zalihe na kraju i početku godine) :2”
Racio obrta potraživanja od kupaca	Prihodi od prodaje / Prosečna potraživanja od kupaca	“Prihodi od prodaje na eksternom tržištu / (Potraživanja od kupaca na kraju i početku godine) :2”
Racio obrta obaveza prema dobavljačima	Ukupne nabavke / Prosečne obaveze prema dobavljačima	“Ukupna godišnja potrošnja +/- povećanje (smanjenje) zaliha /(Obaveze prema dobavljačima na kraju i početku godine) :2”

Prosečna starost zaliha	365/Racio obrta zaliha
Prosečna starost potraživanja od kupaca	365/Racio obrta potraživanja od kupaca
Prosečna starost obaveza prema dobavljačima	365/Racio obrta obaveza prema dobavljačima

POSLOVNI CIKLUS	Prosečna starost zaliha + Prosečna starost potraživanja od kupaca
GOTOVINSKI CIKLUS	Poslovni ciklus – Prosečna starost obaveza prema dobavljačima

Podaci

“Na osnovu Bilansa stanja i Bilansa uspeha za tekuću i prethodnu godinu, uneti vrednosti sledećih pozicija: * AOP broj Vam pomaže da lakše pronađete konkretnu poziciju u finansijskom izveštaju”

AOP	Pozicija	2019	2020
0044	Zalihe
0051	Potraživanja od kupaca
0451	Obaveze prema dobavljačima
1001+1009	Obaveze prema dobavljačima
1019 +1023 +1024 +1026	Ukupna godišnja potrošnja -nabavna vrednost prodate robe -troškovi materijala -troškovi goriva i energije -troškovi proizvodnih usluga

Izračunaj